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금융소득종합과세 절세전략 및 신고시 check point!

"지난 달, 금융기관에서 보낸 ‘금융소득 원천징수내역서’를 받았습니다. 금융소득이 2,000만원을 넘어서 종합소득 신고를 해야 한다고 하는데요. 금융소득종합과세가 무엇인지, 세금은 얼마나 내야 하는지 궁금합니다." 매년 5월은 종합소득세 신고기간으로 금융소득종합과세에 대한 문의가 많은 시기입니다. 국세청 통계자료에 따르면 작년 5월 금융소득 종합과세 신고자의 수는 약 9만 4천 명에 달합니다. 5년 전인 2012년에 5만 5천 명이었던 것에 비하면 약 1.7배 늘어난 수치입니다.  금융소득종합과세란 무엇일까요? 이자소득, 배당소득과 같은 금융소득은 그 소득자에게 지급될 때 금융기관에서 소득세(14%, 지방소득세 1.4%별도)를 미리 원천징수하기 때문에 납세자는 별도의 소득세 신고를 할 필요가 없습니다. 하지만 금융소득(비과세, 분리과세소득 제외)이 2,000만 원을 넘는 경우에는 원천징수만으로 끝나지 않습니다. 연 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고를 하는 것을 ‘금융소득종합과세’라고 합니다. 즉, 원천징수세율(14%)로 끝나는 것이 아니라 2,000만 원을 초과한 금융소득과 다른 종합소득을 합하여 누진세율(2017년 소득세율:6%~40%)이 적용되는 것입니다. 세금, 얼마나 더 내야 되나요? 금융소득종합과세 대상이 되면 가장 궁금해 하는 것이 “나의 세부담이 얼마나 늘어나는 것일까?”입니다. 세금을 얼마 더 내야 하는지는 금융소득 외의 다른 소득이 어느 정도인지, 2,000만 원을 초과한 금융소득은 얼마나 되는지에 따라 다릅니다. 예를 들어 연말정산 때 과세표준이 1억 원으로 35%세율을 적용받는 근로자에게 금융소득 3,000만 원이 발생했다고 가정해 보면요. 금융소득 기준금액인 2,000만 원을 초과한 1,000만 원 만큼은 근로소득과 합산되어 35%세율로 과세되는 것입니다. 이 때, 이미 금융기관에서 원천징수로 납부한 세금이 14%만큼 있으니 추가로 더 내야 할 세금은 210만 원 {1천만원 x(35%-14%)}에 지방소득세 21만 원을 더한 231만 원입니다. 한편, 금융소득만 있고 다른 소득은 하나도 없다면 금융소득이 약 7,200만 원까지는 추가적으로 내야 할 세금은 없습니다. 금융소득종합과세로 인해 누진세율(6~40%)로 계산한 세금이 원천징수세율(14%)로 내는 세금보다 오히려 적게 나오기 때문입니다. 금융소득 종합과세 시 세금계산 방법은 최소한 원천징수세율만큼은 내는 것으로 하고 있어 종합과세 시 세금이 원천징수세율보다 작다면 원천징수로 낸 세금으로 종결됩니다. 고배당기업 주식 세액공제, 외국납부세액공제 챙겨야 2015년 세법에 고배당기업의 주식 배당은 세제혜택을 주는 고배당기업 주식 과세특례 규정이 신설되었습니다. 고배당기업의 주식의 배당금은 15.4%가 아닌 9.9%저율로 원천징수 되고 2,000만 원이 넘는 고배당기업 배당소득에 대해서는 초과한 금액의 5.5%세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 이자소득이 2,000만 원, 고배당기업 배당으로 받은 배당소득이 3,000만 원 있다면 3,000만 원의 5.5%(지방소득세 포함)인 165만 원만큼 세액공제를 받을 수 있는 셈입니다. 작년 말로 법조항은 일몰 종료되어 삭제되었지만 2017년 결산에 따른 배당까지 적용되기 때문에 올해 받은 배당금이 있다면 내년 5월 종합소득세 신고까지는 세액공제를 받을 수 있습니다. 고배당기업 배당이 있는지 여부는 금융기관에서 받은 금융소득 원천징수내역서를 통해 확인할 수 있습니다. 해외 직접투자가 늘어남에 따라 해외에서 발생한 금융소득에 대해서 해외에서 직접 원천징수 되는 사례도 늘고 있습니다. 예를 들면 미국 주식에 직접 투자해서 배당금을 받게 되면 미국에서 15%세율로 원천징수를 하고 국내 금융기관에서는 추가로 원천징수를 하지 않습니다. 2,000만 원이 초과한 금융소득에서 외국납부세금이 있다면 종합소득세 신고 시 외국납부세액공제도 잊지 말고 챙겨야 합니다. 금융소득종합과세 절세하려면? 금융소득종합과세로 인한 세부담을 줄이기 위해서는 절세전략이 필요합니다. 첫째, 비과세, 분리과세 상품을 최대한 활용하는 것입니다. 개인종합자산관리계좌(ISA)는 일정금액 한도로 비과세가 가능하고 인당 투자한도 3,000만 원인 해외주식 투자전용펀드에서 발생한 배당도 비과세됩니다. 국내주식형펀드도 국내 주식 매매, 평가차익에 대해서는 비과세되기 때문에 과세되는 소득이 거의 없습니다. 둘째, 금융소득의 발생을 한해에 집중되지 않게 여러 해로 분산시키는 것입니다. 소득세는 1.1~12.31까지 발생한 소득에 대해 과세하는 것으로 이자, 배당의 발생시기를 한 해에 집중시키기보다 여러 해로 분산해 놓는 것이 좋습니다. 셋째, 가족에게 증여함으로써 명의를 분산하는 방법도 있습니다. 인당 소득에 대한 세금으로 소득세율이 높은 사람에게 금융소득이 집중되어 있다면 그만큼 세금이 많아져 세후수익률은 줄어들기 마련입니다. 소득이 없는 가족에게 증여를 통해 금융소득을 분산함으로써 세부담을 절세할 수 있습니다.  #출처 : 미래에셋대우 VIP컨설팅팀 * 본 자료는 신뢰할만한 자료를 바탕으로 작성된 것입니다. 하지만 어떠한 경우에도 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다.  

고용시장이 바뀌면 퇴직연금선택도 달라져야 한다

고용시장이 많이 변하고 있다. 임금피크제가 본격적으로 실시되고 있고 임금상승률도 하락하고 있다. 연봉제를 많이 채택하면서 임금이 나이가 든다고 마냥 올라 가는 구조도 아니다. 이러한 변화는 퇴직연금에서 DB(확정급여형)나 DC(확정기여형)를 선택할 때 영향을 준다. 예를 들어, 임금피크를 적용 받는 근로자는 DB는 중간정산하고 DC로 새로 가입하는 게 낫다. 고용시장에서 일시적이 아닌 구조적인 변화가 있을 경우 퇴직연금 선택에도 심대한 영향을 주게 된다. 고용시장 변화의 내용과 퇴직연금의 올바른 선택 방법을 알아본다. 첫째, 저성장과 함께 임금상승률이 낮아지고 임금상승 정도는 양극화된다. 우리나라 기업의 협약임금인상률은 2000년 7.6%에서 2010년 4.8%, 2017년 3.6%로 점점 하락하고 있다. 또한 기업에 따라 임금상승률이 다른 양상을 보인다. KOSPI 200 기업의 경우 2015년 현재 임금상승률이 가장 높은 5분위(상위 20%)에 속하는 기업은 6.4% 상승률을 보인데 반해 1분위(하위 20%)에 속한 기업은 2.3% 상승에 그쳤다. 시계열로 보면 1분위에 속한 기업들의 임금상승률이 더 빨리 떨어지면서 양극화 되는 모습을 보인다.  임금상승률이 낮은 기업의 근로자가 DB를 선택하면 불리하다. DC는 적립금의 자산운용수익률에 연금 수령액이 좌우되는 반면, DB는 임금상승률에 의해 결정되기 때문이다. 예를 들어, 연봉 6천만원의 사람이 10년 동안 임금이 그대로라면 퇴직시 DB 퇴직연금은 5천만원이 된다. 만일 이 사람이 DC에 가입해서 운용수익률이 5%였다면 퇴직시 받는 금액은 6,300만원이 된다. 이처럼, 임금상승률이 낮고 앞으로도 낮아질 기업의 근로자는 DC를 선택해서 자신의 퇴직연금 운명을 기업이 아닌 금융시장에 맡겨 두는 게 낫다. 둘째, 나이 들면 자동 승진되고 임금도 따라 올라 가는 구조가 바뀌고 직장내 경쟁이 심해진다. 우리나라 기업 중 호봉제를 기본 임금체계로 채택한 비중은 2009년 72%에서 2015년 65%로 떨어졌다. 또한 임금피크제 도입으로 일정 나이 이상이 되면 오히려 임금이 감소하는 경우가 많다. 2016년 임금피크제를 도입한 기업은 300인 이상 사업장의 47%에 달한다. 이는 2015년 27%에 비해 20%포인트 가량 높아진 것이다. 대기업 절반이 임금피크제를 도입한 셈이다. 퇴직 직전의 연봉을 기준으로 퇴직연금을 계산하는 DB에서는 퇴직 직전에 임금이 감소하는 환경이 절대적으로 불리하다.  그뿐 아니다. 직급이 파괴되고 성과급의 비중이 높아지면 향후 나의 퇴직전 연봉이 어떻게 될지 가늠하기 힘들다. 퇴직전 연봉이 불확실하면 퇴직전 3개월 평균임금이 퇴직연금 산정의 기준이 되는 DB의 경우 퇴직할 때 연금액이 얼마 될지도 불확실하다. 직장에서 경쟁력이 강한 사람은 시간이 갈수록 더 많은 연봉을 받을 가능성이 크므로 DB를 택하면 유리할 수 있다. 하지만 뛰어난 실력을 지속적으로 발휘한다는 보장도 없다. 세상은 운도 많이 작용하는 법이다. 이런 불확실한 환경에서는 DB보다 DC가 낫다. DC를 선택하면 직장의 경쟁구조와 고용시장 구조변화에 자신의 퇴직연금이 영향을 덜 받기 때문이다. DB는 임금상승률이 높고 임금상승률의 변동이 작으면 좋다. 그래서 우량 대기업에서 많이 채택한다. 혹은 직장에서 자신의 경쟁력이 동료보다 뛰어날 때도 좋다. 한 마디로 우량 기업에 근무하거나 우량한 경쟁력을 가진 근로자에게 좋다. 반면에 DC는 퇴직연금 수익률이 임금상승률이나 직장내에서 경쟁력과 관계 없이 적립금 자산운용 수익률에 의해 결정된다. 따라서 DC는 임금상승률이 낮거나 향후 임금상승률이 불확실한 경우에 좋다. 물론 자산운용도 잘 해야 한다.  DB의 수익은 기업의 수익과 기업 내에서의 자신의 경쟁력에 연계되어 있는 반면, DC는 이 모두와 독립되어 금융시장의 자산운용수익률에 연결되어 있다. 고용시장은 앞으로 변화가 계속될 것이다. 특히 네트워크 경제가 되면서 이전과 같은 고용 형태를 벗어나고 있다. 이러한 변화에 맞게 퇴직연금을 잘 선택하고 있는지 한 번 살펴보자. 좋은 성과를 낳으려면 먼저 선택을 바로 해야 한다. #출처 : 미래에셋은퇴연구소#기고 : 미래에셋은퇴연구소장 김경록

5가지 키워드로 본 5060 세대의 가족과 삶

본 보고서는 5060 남녀 2,001명을 설문조사해 5060 세대의 가족 부양 현실을 집중 조명했으며, 5060 세대가 고령사회에서 노후를 보내기 때문에 더 많은 준비가 필요함에도 여전히 가족 부양에 붙들려 있는 모습에 주목했다. ‘부모은행·원격부양·황혼육아·더블케어·동상이몽’ 5가지 키워드를 통해 5060 가족 내 다층적 부양관계와 부양 부담감을 집약했다.   ① 부모은행: 자녀가 성인이 된 후에도 계속되는 지원 5060 세대 네 집 중 세 집(74.8%)이 성인자녀의 생활비를 지원한 바 있다. 지원한 금액은 월 평균 73만원이다. 지원은 생활비에서 그치지 않는다. 75.7%는 학자금, 결혼자금과 같은 목돈을 지원했으며 지원액은 평균 5,847만 원에 달한다.  ② 원격부양: 노부모와 함께 살지는 않지만 경제적으로 부양 5060 세대 열 집 중 아홉 집(87.7%)은 노부모와 따로 산다. 절반 가까이(44.6%)가 부모님 생활비를 매달 챙겨드리고 있다. 비정기적 경제적 지원을 하는 경우도 28.4%다. 부모님이 아프면 병원이나 요양시설에 모셔 간병(58.5%)하며, 형제자매가 나눠서 간병비를 부담한다.  ③ 황혼육아: 자녀의 자녀까지 돌보는 5060 조부모 손주가 있는 5060 가운데 24%가 과거 황혼육아를 경험했고, 27.1%는 현재 손주를 돌봐주고 있다. 경험자들은 황혼육아가 체력적으로 고된 일이라고 말한다. 그에 비해 경제적 보상은 적다. 양육 수고비를 정기적으로 받는 집은 34.9%에 그쳤다.  ④ 더블케어: 아래로는 성인자녀를, 위로는 노부모를 동시 부양 5060 가구 세 집 중 한 집(34.5%)은 성인자녀와 노부모를 동시에 부양하는 더블 케어 가구다. 이들은 자녀에게 78만원, 부모에게 40만원 등 총 118만원의 생활비를 지원한다. 가구 월평균 소득 579만원의 20.4%에 달하는 금액이다.  ⑤ 동상이몽: 부양에서의 역할과 시선이 다른 5060 부부 일반적으로 5060 여성이 노부모 부양(69.3%)이나 손주 양육(85.1%)에서 큰 역할을 담당한다. 가족에 대한 시선 차이도 있다. 남성은 배우자(59%)에게 가장 애정을 느끼지만, 여성은 배우자(29.9%)보다 자녀(54.4%)에게 많은 애정을 느낀다. 원본보기 : 5가지 키워드로 본 5060세대의 가족과 삶 #출처 : 미래에셋은퇴연구소

달러 가치 반등, 2005년 데자뷰

유로화는 프랑스 대선 이후 드라기 총재의 긴축 시그널링까지 더해져 비교적 가파르게 절상되어 왔다. 지난해 4월 초 1유로당 1.04달러의 저점에서 올해 2월 초 1.25달러의 고점이 형성된 것. 1년이 안 되는 기간 동안 달러 대비 약 20%가 절상된 셈이다. 이후 글로벌 증시 급락이 반복되는 과정에서 위험선호가 다소 퇴색됐고, 이 과정에서 유로화 소폭 반락과 달러 인덱스 반등이 동시 진행됐다. 유로존 경기 둔화 시그널도 유로화 반락에 기여한 것으로 보인다. 올 들어 유로존 경기 선행지수 및 PMI 하락세가 나타나면서 상대적인 경기 모멘텀 저하가 부각되는 상황이다. 유로존 경제지표 서프라이즈 인덱스 급락은 유로존 경제 성장률이 앞으로 하향 조정될 가능성을 예고한다. 2005년 유로화 약세와 닮은 세 가지 현상 최근 나타나고 있는 유로화 반락은 일시적 현상에 그치지 않고 올 한해 지속될 가능성이 크다. 관련해서 현재와 유사한 2005년 상황에 주목해야 한다. 2002~2008년은 달러가 장기적으로 약세를 보였던 기간이지만 2005년에는 1년 가까이 유로화 약세 및 달러 강세가 관찰되었다. 현재의 상황은 다음 세 가지 측면에서 당시와 유사성을 보인다. 1) 달러가 더 이상 비싸지 않다 지난 1년간 달러 인덱스가 약 10% 하락하면서 달러의 현재 실질 실효 가치는 장기 평균 수준을 회복한 상황이다. 2005년 초에도 비슷한 수준으로 낮아진 상황이었다는 공통점이 있다. 2) 미국 경기 모멘텀이 유로존 대비 우위에 있다 2017년에는 유로존과 미국의 GDP 성장률이 각각 2.4%, 2.3%로 거의 같았고, 2016년에는 미국보다 유로존이 좀더 높은 성장률을 기록했다. 이처럼 지난 2년간 유로존이 미국에 꿀릴 것 없는 경제 성장세를 보였고, 이는 유로화 가치가 회복세의 중요한 이유가 되었을 것이다. 하지만 올해는 사정이 조금 달라졌다. 경기선행지수로 볼 때 유로존은 하락세로 전환되어 경기 둔화가 시사되고 있는 반면, 미국은 경기 모멘텀이 좀더 강화되고 있다. 지난해 두 지역의 경제 성장률이 비슷했기 때문에 올해는 미국에서 좀더 높은 성장률을 기대할 수 있게 되었다. 즉, 경기 방향 측면에서는 유로화 대비 달러가 조금 강해질 거라는 예측이다. 그런데 2004년에서 2005년으로 넘어가는 시기에도 이와 비슷한 상황이 벌어졌다. 당시에는 두 지역 모두 2005년 성장률이 전년에 못 미쳤지만, 미국은 3.8%에서 3.3%로 낮아져 여전히 고성장세가 이어진 상황이었던 반면, 유로존은 2.3%에서 1.7%로 떨어져 경기 둔화가 좀더 크게 부각되었다. 이러한 변화가 유로화의 약세로 연결되었을 가능성이 크다. 3) 미국-유로존 통화정책 격차에 있다 두 지역간 금리차 확대도 무시할 수 없는 변수다. FRB 금리인상은 계속되고 속도가 더 빨라질 가능성이 있는 반면, ECB는 비정상적으로 높은 실업률 하에서 코어 인플레가 오르지 못하는 현실(4년째 연 1% 내외에서 유지)로 인해 통화 긴축으로 선회하지 못하고 있다. ECB 양적완화가 올 9월 종료될 예정이지만, 지금의 인플레 상황으로 봐서는 다시 연장될 가능성도 있다. 통화정책 격차로 인한 두 지역간 금리차는 단기물 중심으로 확대될 수밖에 없을 것이다. 사실 지난해에도 두 지역의 금리차가 확대됐지만, 달러 강세가 나타나지 않은 것은 다른 쪽에서 달러 약세 요인들이 더 크게 부각되었기 때문이다. 하지만 앞서 정리한 바와 같이 올해는 달러 고평가 부담이 완화되었고 경기 모멘텀이 다시 미국 우위라는 근본적인 차이가 있는 가운데, 금리차도 지난해보다 더 확대되기 때문에 달러가 유로화 대비 강세를 보일 가능성이 커졌다고 평가할 수 있다. 2005년에도 이와 비슷한 양상을 보였다. 당시 FRB는 2004년 6월부터 금리 인상에 착수하면서 미국, 독일간 금리차가 확대됨에도 불구하고 달러 약세가 계속되다가 달러 고평가 부담이 해소된 2005년 초부터는 금리차 확대와 함께 달러가 강세로 선회했다. 1년 가까운 시간 동안 달러 인덱스는 10% 남짓 절상되었고, 2005년 12월에 ECB가 금리를 올리기 시작하면서부터 다시 달러 약세, 유로화 강세 모드로 전환된 바 있다. 달러 강세와 위험선호 공존 가능 달러 가치가 오를 때는 위험자산이 약세를 띠는 경우가 많다. 하지만 달러와 위험자산의 반비례 관계는 유동성 논리가 강조될 때 성립하는 것으로, 현재의 유동성 스퀴즈 상황과는 거리가 멀다. 때문에 그런 관계가 반드시 성립하지는 않는다. 2005년에도 달러 강세에 위험선호가 공존했던 시기다. 미국의 세계경제 성장 주도력이 부각되면서 달러가 강세를 보였고 세계경제 상황이 좋았기 때문에 위험자산 가치도 오를 수 있었다. 올해 상황 역시 2005년처럼 달러 강세, 위험선호가 공존할 가능성이 있다. 한국은 2005년과 다르게 원화 강세 가능성 낮아2005년 당시 한국 원화는 달러 대비 강세 모드를 보였다. 중국의 고성장에 의해 수출이 수혜를 보면서 빠른 성장세를 보이는 가운데 내수도 강해지는 방향이었기 때문이다. 한 마디로 한국의 거시경제적 펀더멘털이 원화 강세를 가져왔다. 하지만 2018년 한국은 경기 모멘텀이 지난해에 비해 처질 가능성이 높다. 수출은 지난해 양호한 실적을 견인했던 반도체 분야에서 기저효과가 불리한 가운데, 원화 환산 수출은 지난해 대비 거의 증가하지 못할 것으로 예상한다. 그렇다고 해서 내수가 이를 상쇄해줄 만큼 좋은 것도 아니다. 지난해 예외적인 증가세를 보였던 설비투자 둔화가 불가피하고 소비를 이끌어 줄 고용시장 여건도 올해 들어 좋지 못한 모습을 보이고 있다. 부동산 시장도 하반기로 갈수록 내수에 좀 더 부담이 될 상황일 가능성이 크다. 거시경제적 펀더멘털이 뒷받침되지 못하는 상황에서 원화는 향후 강세보다 약세 쪽에 무게가 실린다. 이런 이유로 우리는 연말 달러당 1,100원 전망을 유지하고 있다. 경험상 4월 미국의 환율보고서 발표 후 5월에는 원달러 환율 상승 경향이 강하다는 점도 단기적으로 고려할 부분이다. #출처 : 미래에셋대우 웹진#기고 : 글로벌자산배분팀 박희찬

■ 세금, 얼마나 더 내야 되나요?
■ 고배당기업 주식 세액공제, 외국납부세액공제 챙겨야
■ 금융소득종합과세 절세하려면?

■ 고용시장 변화의 내용과 퇴직연금의 올바른 선택 방법은?
■ 임금상승률이 낮은 기업의 근로자가 DB를 선택하면 불리
■ 불확실한 환경에서는 DB보다 DC가 낫다-DB와 DB의 활용 방법

■ 5060 세대의 가족 부양 현실
■ '부모은행·원격부양·황혼육아·더블케어·동상이몽’ 5가지 키워드
■ 5060 가족 내 다층적 부양관계와 부양 부담감을 집약

■ 당첨되신 분들 모두모두 축하드립니다

■ 달러가 더 이상 비싸지 않다
■ 미국 경기 모멘텀이 유로존 대비 우위에 있다
■ 미국-유로존 통화정책 격차에 있다

■ 5060세대 3가구 중 1가구는 더블 케어 중!
■ 더블 케어 비용은 가구소득의 20%, 월평균 118만 원!
■ ‘생활비 지원+노부모 간병비’, 가구소득의 30%

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